
13.01.2022 в России начинают действовать обновлённые требования к разработке правил внутреннего контроля (ВК). Это касается таких специалистов как нотариус, адвокат и аудитор, а также компаний, оказывающих аудиторские, юридические и бухгалтерские услуги. Важно понимать, что действующие на данный момент правила в названный день прекращают быть актуальными - их следует привести в соответствие с новыми не позднее 13.02.2022.
Что изменится?
Регламент действий специалистов при противодействии отмыванию денег должен быть представлен в форме электронного документа (до 13 января возможно использование бумажного документа), заверенного усиленной квалифицированной ЭЦП лица, которому он адресован, то есть юриста, нотариуса, бухгалтера и т.п. Если речь идет о компании, например, по предоставлению бухгалтерских услуг в Сочи, ЭЦП должна принадлежать ее руководителю.
ВК, согласно новым требованиям, не подлежат следующие до сих пор обязательные пункты:
- документирование информации;
- приостановка операций;
- регламент отказа на совершение операции для клиента.
Обновленному ВК подлежат:
- орг. основы системы ВК;
- определение клиентов/их представителей/иных выгодоприобретателей/бенефициаров;
- исследование клиентов;
- риски (оценка и управление), касающихся отмывания денег от незаконной деятельности и спонсирования терроризма;
- распознавание финансовых движений, соответствующих названным в предыдущем пункте нарушениям и передача соответствующей информации Росфинмониторингу;
- регламент блокировки/заморозки финансов/другого имущества;
- обучение сотрудников для противодействия данным преступлениям и распространению оружия массового уничтожения;
- аудит систем ВК;
- сохранение данных/документов, полученных в рамках противостояния перечисленным преступлениям.
Нововведения касаются действий с деньгами/другим имуществом в следующих сферах:
- недвижимость;
- любое имущество клиента (включая ценные бумаги и деньги);
- привлечение средств для создания/управления/обеспечения деятельности компаний;
- создание/управление/обеспечение деятельности юридических лиц и иностранных организаций без данного статуса и их купля-продажа.